배당금 7,760만 원까지 분리과세 받는 방법 (분리과세, 종합과세 큰 금액)

미리 말하는데 배당금 7,760원을 분리과세로 낸다고 해서 세금을 적게 내는 게 아닙니다. 세금은 더 많이 내지만 배당소득세가 이런 식으로 움직이는 것을 알아두라고 쓰는 글입니다.

배당금 2,000만 원 넘으면 세금 폭탄 이런 말 많이 들어 보셨죠? 그 이유는 종합소득세로 넘어가기 때문이라고 많이 말합니다. 그런데 배당금 7,760만 원까지는 종합소득세를 낼 필요가 없습니다. 하지만 좋아하지는 마세요. 세금을 더 많이 내게 되는 것은 변함 없습니다.

배당금 7,760만 원까지 분리과세 받는 방법

여러분이 근로소득, 사업소득, 기타소득이 아예 없는 경우에 배당금을 7,760만 원을 받게 되었다면 분리과세를 적용 받아서 15.4%만 세금을 내게 됩니다.

근거

계산 방법

위에서 강조하지만 세금을 적게 내는 게 아닙니다. 더 큰 세금을 내게 되는 구조기 때문에 15.4%로 분리과세가 되는 경우 더 많은 세금을 내게 됩니다.

구분	계산식	세액
A. 분리과세(15.4%)	77,500,000 × 0.154	11,935,000원
B. 종합과세 계산세액	2,000만 × 14% + {초과분 5,750만의 기본세율세액}
B.-1. 2천 구간	20,000,000 × 0.14	2,800,000
B.-2. 초과 5,750만	기본세율 24%, 누진공제 5,760,000 → 57,500,000 × 0.24 − 5,760,000	7,980,000
B.-3. 소득세 소계	2,800,000 + 7,980,000	10,780,000
B.-4. 지방세 10%	10,780,000 × 0.1	1,078,000
B. 종합과세 합계	10,780,000 + 1,078,000	11,858,000원

배당소득으로 7,750만 원을 받게 되었습니다. 흔히 말하는 2,000만 원 이상 초과하는 금액은 종합소득에 편입되어 세금 폭탄을 맞는다고 하는데 직접 계산해보니 종합소득세로 내는 세금이 11,858,000원으로 5만 원 더 적습니다.

위 사진에 나와 있듯이 분리과세가 크면 분리과세 금액으로 세금을 내어야 합니다. 즉, 2,000만 원 이상 세금 폭탄이라고 외우는 것은 그리 좋지 못한 방법입니다.

7,760만 원은 분리과세와 종합과세가 같다.

구분	계산식	세액
A. 분리과세(15.4%)	77,600,000 × 0.154	11,950,400원
B. 종합과세 계산세액	2,000만 × 14% + {초과분 5,760만의 기본세율세액}
B.-1. 2천 구간	20,000,000 × 0.14	2,800,000
B.-2. 초과 5,760만	기본세율 24%, 누진공제 5,760,000 → 57,600,000 × 0.24 − 5,760,000	7,944,000
B.-3. 소득세 소계	2,800,000 + 7,944,000	10,744,000
B.-4. 지방세 10%	10,744,000 × 0.1	1,074,400
B. 종합과세 합계	10,744,000 + 1,074,400	11,950,400원

이 말은 7,760만 원까지 배당 소득이 생기게 되면 여러분은 종합소득으로 따로 신고하지 않아도 됩니다. 분리과세로 적용이 되고 증권사에서 15.4%를 원천징수 하였기 때문에 이미 세금 신고가 되어 있는 것이죠.

금융소득 F	분리과세 15.4%	종합과세 계산세액(지방세 포함)	최종 적용
50,000,000	7,700,000	6,644,000	분리과세
70,000,000	10,780,000	9,944,000	분리과세
77,000,000	11,858,000	11,792,000	분리과세
77,600,000	11,950,400	11,950,400	동일
80,000,000	12,320,000	12,584,000	종합과세
100,000,000	15,400,000	17,864,000	종합과세

배당금을 받는 경우 7,760만 원까지 분리과세 15.4%를 적용 받는 금액이라고 생각하면 됩니다. 그 이상은 종합과세로 넘어가서 세금을 내게 됩니다.

7,760만 원 이하인데 종합소득세 신고를 하였다면?

• 근거 자료를 들고 경정청구를 통해서 더 많이 납세한 금액을 돌려받을 수 있습니다.

보통 많은 사람들이 하는 실수가 7,760만 원 이하의 배당금을 받고, 소득이 없어서 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 되는데, 2,000만 원 이상 종합소득으로 넘어간다고 하니 분리과세로 15.4%를 내고 2,000만 원 초과 금액을 종합소득세로 신고하는 것입니다.

이때는 세금을 두 번 내게 되는 것으로 경정청구를 통해 세금을 돌려 받아야 합니다. 그런데 여러분이 이걸 하려니 너무 어렵겠죠? 머리가 아프죠. 제발 세무사 찾아가세요. 세무사가 안 잡아 먹습니다. 30만 원이면 이 모든 미연의 상황을 방지하고 복잡하게 살지 않아도 됩니다.

마치며

이 글은 배당소득세의 비교과세 원칙, 7,760만 원 분기점의 의미(무소득 가정), 분리과세 15.4%와 종합과세 계산 비교, 경정청구를 투자자 입장에서 알려드립니다.

항목	내용
기준선	금융소득 2,000만 원을 넘기면 비교과세 적용
비교과세	분리과세 방식과 종합과세 방식 중 큰 세액을 산출세액으로 채택
7,760만 원 분기점	무소득 가정에서 분리과세 세액과 종합과세 세액이 같아지는 지점
분리과세 세율	15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%) 원천징수
종합과세 개념	2,000만 원 초과분을 다른 소득과 합산해 기본세율로 계산, 비교과세로 큰 세액 선택
주의	근로소득, 사업소득이 있으면 분기점이 달라질 수 있음, 사례별 검토 필요
경정청구	중복 납부나 과다 납부 시 근거 자료로 환급 청구 가능

이 글은 세무 전문가, 세무사가 작성한 글이 아님으로 책임지지 않습니다. 오류가 있을 수 있으니 참고만 하고 세무 관련 상담, 해결, 신고는 세무사를 통해서 하길 바랍니다.

FAQ